企业税务风险自查报告【精选4篇】

企业税务风险自查报告 篇一

随着经济的发展和税收政策的不断变化，企业税务风险自查成为了企业日常经营的重要环节。本文将从税务风险自查的目的、流程和重要性等方面进行分析。

税务风险自查的目的在于发现和解决企业存在的税务风险问题，保证企业的合规运营。税务风险主要包括税收征管风险、税务筹划风险和税务争议风险等。通过自查，企业能够及时了解自身税务风险的状况，为企业决策提供参考依据，减少税务风险对企业经营的不利影响。

税务风险自查的流程一般包括信息收集、数据分析和风险评估三个阶段。首先，企业需要收集涉税信息，包括企业的税务登记信息、纳税申报信息、税务缴纳记录等。其次，企业需要对收集到的数据进行分析，发现可能存在的税务风险点。最后，企业需要对发现的风险点进行评估，确定其风险程度和影响范围，并制定相应的风险应对和控制措施。

税务风险自查的重要性不可忽视。首先，税务风险如果得不到及时的发现和解决，可能会导致企业面临巨额的罚款和利益损失，甚至引发严重的法律风险。其次，税务风险自查可以帮助企业提高税收合规意识和风险防范能力，避免因为疏忽和不了解税收政策而产生的风险。此外，税务风险自查还可以为企业提供合规运营的证明和法律保障，增强企业的信誉度和市场竞争力。

在进行税务风险自查时，企业需要注意以下几点。首先，要充分了解税收政策和法规，及时更新税务知识。其次，要加强内部管理，建立健全的税务风险防控机制。同时，企业还可以借助专业的税务顾问或咨询机构，进行第三方的税务风险评估和咨询，提高自查的准确性和可靠性。

总之，税务风险自查对于企业来说具有重要的意义。通过自查，企业能够及时发现和解决税务风险问题，保证企业的合规经营。同时，税务风险自查也可以帮助企业提高税收合规意识和风险防范能力，增强企业的市场竞争力。因此，企业在日常经营中应重视税务风险自查，确保企业的税收合规和可持续发展。

企业税务风险自查报告 篇二

随着税收政策的不断调整和税务管理的加强，企业税务风险自查成为了企业经营的必备环节。本文将从税务风险自查的目的、方法和效果等方面进行探讨。

税务风险自查的目的在于发现和解决企业存在的税务风险问题，确保企业的合规运营。税务风险主要包括税收征管风险、税务筹划风险和税务争议风险等。通过自查，企业能够及时了解自身税务风险的状况，为企业决策提供参考依据，减少税务风险对企业经营的不利影响。

税务风险自查的方法主要包括内部自查和外部评估两种方式。内部自查是指企业内部对税务风险进行自我检验和评估，一般由企业的财务部门或税务部门负责。外部评估则是指委托专业的税务顾问或咨询机构对企业的税务风险进行独立评估和检验。无论是内部自查还是外部评估，都需要依据税务风险的特点和企业的实际情况，制定相应的自查或评估方案。

税务风险自查的效果主要体现在以下几个方面。首先，可以帮助企业及时发现和解决税务风险问题，避免因为疏忽或不了解税收政策而产生的风险。其次，可以提高企业的税收合规意识和风险防范能力，避免因为不合规而受到罚款和利益损失。此外，税务风险自查还可以为企业提供合规运营的证明和法律保障，增强企业的信誉度和市场竞争力。

在进行税务风险自查时，企业需要注意以下几点。首先，要充分了解税收政策和法规，及时更新税务知识。其次，要加强内部管理，建立健全的税务风险防控机制。同时，企业还可以借助专业的税务顾问或咨询机构，进行第三方的税务风险评估和咨询，提高自查的准确性和可靠性。

总之，税务风险自查对于企业来说具有重要的意义。通过自查，企业能够及时发现和解决税务风险问题，保证企业的合规经营。同时，税务风险自查也可以帮助企业提高税收合规意识和风险防范能力，增强企业的市场竞争力。因此，企业在日常经营中应重视税务风险自查，确保企业的税收合规和可持续发展。

企业税务风险自查报告 篇三

　　根据*地税直查（20xx）20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年7月13日—17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

　　一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

　　本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

　　二、自查工作的原则

　　1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

　　2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

　　三、自查结果

　　经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

　　通过此次自查，我公司 20xx年—20xx年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;20xx年应补缴企业所得税 8，515、42元。具体情况如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　未按照权责发生制原则分摊所属费用13，881、10

　　调增应纳税所得额小计13，881、10

　　应补缴企业所得税4，580、76

　　（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【2000】084号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

　　项目金额

　　购买无形资产直接费用化14，061、67

　　无须支付的.应付款项20，000、00

　　调增应纳税所得额小计34，061、67

　　应补缴企业所得税8，515、42

　　（1）购买无形资产直接费用化：我公司20xx年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发【2000】084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

　　（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20xx】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

企业税务风险自查报告 篇四

　　某某国税局：

　　我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

　　我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：

　　我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

　　用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。

　　我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官方的网站查询，查询信息与票面均一致。

　　不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。

　　不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。

　　发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

　　用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。

　　销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况

　　不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。

　　营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

　　不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。

　　不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支

达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。

　　不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。

　　不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。

　　不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。

　　不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。

　　企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。

　　我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。

　　以上报告！