公司出纳规章制度范本(最新3篇)
公司出纳规章制度范本 篇一
随着公司业务的发展，出纳工作的重要性不断凸显。为了规范公司出纳工作，确保资金的安全管理，公司特制定了以下出纳规章制度范本。
第一章 职责与权限
1. 出纳员是公司财务部门的核心人员，主要负责公司内部的资金管理与流转。
2. 出纳员必须严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，保证公司资金的安全和合法性。
3. 出纳员有权处理公司现金、支票、汇票、电汇等各类资金支付业务，但必须在职责范围内操作。
第二章 日常操作
1. 出纳员必须按照公司的流程和程序办理各项资金业务，包括收款、付款、报销等。
2. 出纳员在收款时必须核对款项的真实性和准确性，确保收款的来源合法。
3. 出纳员在付款时必须核对款项的准确性和合规性，确保付款的目的和对象符合公司规定。
第三章 资金管理
1. 出纳员必须定期进行资金清点，确保公司现金的真实性和完整性。
2. 出纳员必须建立健全的资金管理制度，包括现金库存管理、票据管理、银行存款管理等。
3. 出纳员必须定期向财务部门汇报资金的使用情况和账务的变动情况。
第四章 内部控制
1. 出纳员必须严格遵守公司的内部控制制度，包括资金审批制度、资金支付制度等。
2. 出纳员必须保管好公司的印章和密钥，严禁私自使用或外借。
3. 出纳员必须定期参加公司组织的培训和考核，不断提升自身的业务水平和管理能力。
第五章 违纪处理
1. 出纳员如有违反公司规章制度的行为，将受到相应的纪律处分，甚至追究法律责任。
2. 出纳员如发现他人有违规操作或财务失误的行为，应及时向上级报告，协助调查处理。
公司出纳规章制度的建立和执行，有助于维护公司财务的安全和稳定。出纳员作为财务部门的重要成员，必须严格遵守规章制度，切实履行职责，做到严谨细致、勤勉尽责。只有这样，才能确保公司资金的安全和合法性，为公司的发展提供有力的支持。
公司出纳规章制度范本 篇二
随着公司的发展壮大，资金的管理和流转变得越来越重要。为了规范公司的出纳工作，确保资金的安全和合法性，我们特制定了以下出纳规章制度范本。
第一章 职责与权限
1. 出纳员是公司财务部门的核心人员，主要负责公司内部的资金管理和流转。
2. 出纳员必须遵守公司的财务制度和相关法律法规，保证公司资金的安全和合法性。
3. 出纳员有权处理公司现金、支票、汇票、电汇等各类资金支付业务，但必须在职责范围内操作。
第二章 日常操作
1. 出纳员必须按照公司的流程和程序办理各项资金业务，包括收款、付款、报销等。
2. 出纳员在收款时必须核对款项的真实性和准确性，确保收款的来源合法。
3. 出纳员在付款时必须核对款项的准确性和合规性，确保付款的目的和对象符合公司规定。
第三章 资金管理
1. 出纳员必须定期进行资金清点，确保公司现金的真实性和完整性。
2. 出纳员必须建立健全的资金管理制度，包括现金库存管理、票据管理、银行存款管理等。
3. 出纳员必须定期向财务部门汇报资金的使用情况和账务的变动情况。
第四章 内部控制
1. 出纳员必须严格遵守公司的内部控制制度，包括资金审批制度、资金支付制度等。
2. 出纳员必须保管好公司的印章和密钥，严禁私自使用或外借。
3. 出纳员必须定期参加公司组织的培训和考核，不断提升自身的业务水平和管理能力。
第五章 违纪处理
1. 出纳员如有违反公司规章制度的行为，将受到相应的纪律处分，甚至追究法律责任。
2. 出纳员如发现他人有违规操作或财务失误的行为，应及时向上级报告，协助调查处理。
通过制定和执行公司出纳规章制度，我们能够更好地管理公司的资金流动，确保资金的安全和合法性。出纳员作为财务部门的重要成员，应该严格遵守规章制度，履行好职责，做到责任明确、工作细致。只有这样，我们才能确保公司资金的安全和合法性，为公司的发展提供有力的支持。
公司出纳规章制度范本 篇三
１、货币资金核算。日常工作内容有：
（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂
（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
２、往来结算。日常工作内容有：
（１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
３、工资核算。日常工作内容有：
（１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
（２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特的工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。
