资金预算制度【精选3篇】

资金预算制度 篇一

资金预算制度是企业管理中非常重要的一项制度。它通过对企业财务状况的分析和预测,制定出一套合理的资金支出和收入预算方案,从而为企业的经营决策提供参考依据。资金预算制度的建立对企业的发展和经营管理具有重要意义。

首先,资金预算制度有助于提高企业的财务管理水平。通过制定预算方案,企业能够对资金的流入流出进行全面掌握和管理,避免出现资金闲置或者流动不畅的情况。同时,预算制度也能够帮助企业合理安排资金使用,避免出现资金不足的情况。通过对资金的有效调配和利用,企业能够提高财务管理的效益,实现资金的最大化利用。

其次,资金预算制度有助于提高企业的经营决策能力。预算制度不仅仅是对资金的规划和管理,还包括对企业经营活动的预测和分析。通过对市场环境和行业发展趋势的研究和分析,企业能够制定出合理的销售目标和经营计划,并确定相应的资金需求和供应。这样,企业就能够在经营决策中做出科学合理的选择,提高经营的成功率和效果。

此外,资金预算制度还有助于提高企业的风险管理能力。预算制度可以帮助企业发现和预防潜在的财务风险,提前采取相应的措施进行风险防范。通过对资金收入和支出的预测和分析,企业能够及时发现可能存在的资金缺口和流动性问题,并采取适当的措施进行风险应对。这样,企业就能够降低财务风险,保证资金的安全和稳定。

综上所述,资金预算制度是企业发展和经营管理中非常重要的一项制度。它不仅能够提高企业的财务管理水平,还能够提高企业的经营决策能力和风险管理能力。因此,企业在日常经营管理中应重视资金预算制度的建立和实施,以提高企业的经营效益和竞争力。

资金预算制度 篇二

资金预算制度是企业管理中的一项重要制度,它对企业的经营决策和财务管理起着至关重要的作用。资金预算制度的建立和落实,不仅能够提高企业的运营效率和风险管理能力,还能够为企业的发展提供有力的支持。

首先,资金预算制度有助于提高企业的运营效率。通过对资金流入和流出的预测和分析,企业能够合理安排资金使用,避免资金闲置和流动不畅的情况。同时,预算制度还能够帮助企业控制成本,优化资源配置,提高运营效率。通过对各项经营活动的预算和控制,企业能够在有限的资源下实现最大的经济效益和市场竞争力。

其次,资金预算制度有助于提高企业的风险管理能力。预算制度可以帮助企业发现和预防潜在的财务风险,提前采取相应的措施进行风险防范。通过对资金收入和支出的预测和分析,企业能够及时发现可能存在的资金缺口和流动性问题,并采取适当的措施进行风险应对。这样,企业就能够降低财务风险,保证资金的安全和稳定。

此外,资金预算制度还能够提高企业的经营决策能力。预算制度不仅仅是对资金的规划和管理,还包括对企业经营活动的预测和分析。通过对市场环境和行业发展趋势的研究和分析,企业能够制定出合理的销售目标和经营计划,并确定相应的资金需求和供应。这样,企业就能够在经营决策中做出科学合理的选择,提高经营的成功率和效果。

综上所述,资金预算制度在企业管理中具有重要意义。它能够提高企业的运营效率、风险管理能力和经营决策能力,为企业的发展提供有力的支持。因此,企业应重视资金预算制度的建立和落实,以提高企业的竞争力和可持续发展能力。

资金预算制度 篇三

第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表1.

1)按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表1.

2)一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列(表1.

3)。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表1.

3)。 第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列(表1.

3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划,预计支付资金编列(表1.

4)。 第九条 材料支出 资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.

5)。 第十条 薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。 第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往

月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

其数额在十万元以上者,均应加以说明。 第十三条 异常说明 各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.

6)列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。 第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(表1.

7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表1.

8)呈总经理核阅,作为经营决策的参考。 第十五条 本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

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