工资个人所得税缴纳计算方法【精彩3篇】
工资个人所得税缴纳计算方法 篇一
工资个人所得税是指个人从工资、薪金所得中应当缴纳的税款。每个人都要按照国家规定的税法进行个人所得税的缴纳。下面介绍一下工资个人所得税的计算方法。
首先，需要确定计税所得额。计税所得额是指个人所得税的税基。计税所得额的计算公式为：计税所得额=工资薪金所得－基本减除费用－专项扣除项。
工资薪金所得是指个人从工资、薪金中获取的收入。工资薪金所得包括基本工资、津贴、奖金、补贴、加班费等。需要注意的是，工资薪金所得需要减去相应的社会保险、住房公积金等个人缴纳的费用。
基本减除费用是指个人所得税法规定的减除费用。目前，我国个税法规定的基本减除费用为5000元/月。即个人的工资薪金所得每月减去5000元后，才能计算个人所得税。
专项扣除项是指个人可以享受的特定扣除项目。目前，我国个税法规定的专项扣除项目有子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。个人可以根据自己的情况选择适用的专项扣除项目，减少计税所得额。
确定了计税所得额后，就可以按照相应的税率表计算个人所得税了。我国个税法规定了7个层级的税率表，根据计税所得额的不同，适用不同的税率和速算扣除数。税率表的详细内容可以在国家税务总局的官方网站上查询到。
最后，需要注意的是，工资个人所得税的缴纳是按照月度计算的。每个月的工资薪金所得都要按照上述步骤计算个人所得税，并在当月的工资上扣除相应的税款。
总之，工资个人所得税的缴纳是每个人都要面对的问题。了解个人所得税的计算方法，对于合理安排个人财务、减少税负都有重要的意义。
工资个人所得税缴纳计算方法 篇二
工资个人所得税是指个人从工资、薪金所得中应当缴纳的税款。根据我国个税法的规定，个人所得税的计算方法可以分为以下几个步骤。
首先，确定计税所得额。计税所得额是个人所得税的税基。计税所得额的计算公式为：计税所得额=工资薪金所得－基本减除费用－专项扣除项。
工资薪金所得是指个人从工资、薪金中获取的收入。需要注意的是，工资薪金所得需要减去相应的社会保险、住房公积金等个人缴纳的费用。
基本减除费用是指个人所得税法规定的减除费用。目前，我国个税法规定的基本减除费用为5000元/月。即个人的工资薪金所得每月减去5000元后，才能计算个人所得税。
专项扣除项是指个人可以享受的特定扣除项目。目前，我国个税法规定的专项扣除项目有子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。个人可以根据自身情况选择适用的专项扣除项目，减少计税所得额。
确定了计税所得额后，就可以按照相应的税率表计算个人所得税了。我国个税法规定了7个层级的税率表，根据计税所得额的不同，适用不同的税率和速算扣除数。税率表的详细内容可以在国家税务总局的官方网站上查询到。
最后，根据计算出的个人所得税，可以通过工资发放单位代扣代缴或者自行缴纳。如果选择工资发放单位代扣代缴，个人所得税会在工资发放时直接从工资中扣除；如果选择自行缴纳，个人需要在税务部门规定的时间内到税务机关办理个人所得税的缴纳手续。
总之，工资个人所得税的缴纳是每个人都要面对的问题。了解个人所得税的计算方法，可以帮助个人合理安排财务，减轻税负负担。同时，个人也应当及时了解国家税法的更新和调整，以保持自身的税务合规性。
工资个人所得税缴纳计算方法 篇三
工资个人所得税缴纳计算方法（附计算器）
从2011年9月1日起，个税起征点将调高为3500元，由于采用分级累进税率，计算比较烦琐，如果用EXCEL做一个“计算器”就会方便的多了。大家可以用这个计算器算一下，看在新标准中，自己应当缴纳多少个人所得税。
步骤/方法
准备一张基础数据表
首先在E1:H10中做一个表格，按图填入数据，这些数据是国家规定的缴纳范围、税率和速算扣除数。
设置公式
然后在A1:B8中制作“个税计算器”，有公式的各单元格如下：
B4格显示扣除标准，公式=F1
公式含义：从F1格中取得数值。
B5格计算超过扣除标准(3500元/月)的金额，即需要纳税的部分。公式=IF(B2-B4>0,B2-B4,0)
公式含义：用IF函数判断B2减B4的值，即实际工资减去扣除标准3500元，如果为正数表示需要纳税，如果为负数或零，就不用纳税。
B6格计算适用税率，公式=(B5<=0)*0+(B5>0)*(B5<1500)*3%+(B5>=1500)*(B5<4500)*10%+(B5>=4500)*(B5<9000)*20%+(B5>=9000)*(B5<35000)*25%+(B5>=35000)*(B5<55000)*30%+(B5>=55000)*(B5<80000)*35%+(B5>=80000)*45%
公式含义：税率的级数为7级，公式分七个部分，以“+”连接。以公式中的第二部分为例说明一下，这部分对应的是税率的第一级，也就是表中E4:G4位置，“(B5>0)*(B5<1500)*3%” 判断B5>0的逻辑结果如果为真(即条件成立)，则(B5>0)结果为TRUE，用数值表示就是1，如果B5>0的逻辑结果为假(即条件不成立)，则(B5>0)结果为FALSE，用数值表示就是0 。同样，第二个括号(B5<1500)也是这样，如果超过扣除标准的金额在这个范围内，(B5>0)*(B5<1500)的结果就是1，这个1与3%相乘就是当前的税率3%，否则返回0值。公式的其他部分以此类推。
B7格计算当前税率对应的速算扣除数，公式=IF(B5=0,0,VLOOKUP(B6,G4:H10,2,0))
公式含义：如果B5格的值为0，即不用纳税，就返回一个0值，如果B5格的值不为0，就会在B6格中显示一个对应的税率，根据这个税率，使用VLOOKUP函数从表格的.G4:G10中查找，找到后返回相同行中的H4:H10中对应的扣除数。
B8格计算就交纳的个人所得税，公式=ROUND(B5*B6-B7,2)
公式含义：使用ROUND函数对B5乘B6减B7的结果进行四舍五入，并保留两位小数。
使用
只要在B2格中输入实际的工资收入金额，就自动在B8格中显示出应交个人所得税的金额。
如何把这个计算个税的方法应用到工资表中呢?
其实还有一个更简单的方法，假如工资额在F3单元格中，用下面一个公式就可以计算出个人应缴纳的所得税：
=ROUND(MAX((F3-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)
在这个公式中“F3-3500”就是计算超过起征点的“应纳税所得额”，后面的“{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}”是税率，最后的“{0,105,555,1005,2755,5505,13505}”是速算扣除数。
“应纳税所得额”与公式中的每一个税率分别相乘，再分别减去每一个速算扣除数，就得到一系列(共七个)的“应纳所得税额”。
注意“应纳税所得额
大家可以验证一下，针对某一个工资额，只有相符的税率与扣除数，计算出来的税额是最大的，所以在上面公式中用MAX函数从一组结果中选出一个最大值，再由ROUND函数四舍五入保留两位小数。
