北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结【通用3篇】

篇一：北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结

近年来，随着中国经济的快速发展和金融市场的不断扩大，会计师事务所的作用和重要性日益凸显。为了确保会计师事务所的执业质量，北京注协每年都会进行执业质量检查。下面是对于今年度的检查工作进行总结。

一、检查目标

今年度的检查目标主要集中在北京地区的会计师事务所，旨在提高会计师事务所的执业质量，保护投资者和公众的利益，促进金融市场的健康发展。

二、检查内容

1. 会计师事务所的组织管理情况：包括人员配备、内部控制、制度建设等方面的检查，以确保会计师事务所的内部管理健康有序。

2. 会计师事务所的执业质量：对会计师事务所的审计工作进行全面检查，包括审计程序、审计方法、审计报告等方面的评估，以确保审计工作的准确性和可靠性。

3. 会计师事务所的职业道德：对会计师事务所的职业道德进行监督检查，包括保密、独立性、诚信等方面的评估，以确保会计师事务所的职业操守。

三、检查结果

今年度的执业质量检查结果整体较好，大部分会计师事务所在组织管理、执业质量、职业道德等方面表现出色。然而，也有少数会计师事务所存在一些问题，主要集中在审计报告的准确性和完整性上。

针对存在问题的会计师事务所，北京注协将采取以下措施：

1. 加强培训：对存在问题的会计师事务所进行培训，提高其审计水平和执业质量。

2. 审查程序：对存在问题的审计程序进行审查，确保审计工作的准确性和可靠性。

3. 处罚措施：对严重违反执业规范的会计师事务所采取相应的处罚措施，以维护会计师事务所的执业纪律和行业声誉。

四、改进措施

为了进一步提高会计师事务所的执业质量，北京注协将采取以下改进措施：

1. 完善制度：进一步完善会计师事务所的内部制度，加强组织管理和内部控制。

2. 加强监督：加强对会计师事务所的监督力度，确保其依法依规开展业务。

3. 提高培训：加强对会计师事务所人员的培训，提高其专业水平和执业能力。

通过今年度的执业质量检查，北京注协将进一步提高会计师事务所的执业质量，为保护投资者和公众的利益做出更大的贡献。

篇二：北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结

一、工作概述

今年度的北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作已圆满结束。经过全体检查组成员的共同努力和各位会计师事务所的积极配合，本次检查工作取得了丰硕的成果。

二、检查方法

本次检查工作主要采用了现场检查和文件审查相结合的方式，对北京地区的会计师事务所进行了全面、深入的检查。同时，还结合了一些典型案例进行分析研究，以提高检查的针对性和实效性。

三、检查成果

通过本次检查工作，我们发现了一些会计师事务所存在的问题，并及时采取了相应的措施进行纠正。同时，也发现了一些会计师事务所的亮点和经验做法，对其他事务所进行了推广。

四、问题分析

通过对问题的分析，我们发现问题主要集中在以下几个方面：

1. 组织管理不规范：少数会计师事务所在人员配备、内部控制、制度建设等方面存在不规范的情况，影响了执业质量的提升。

2. 审计工作不准确：少数会计师事务所在审计程序、审计方法、审计报告等方面存在不准确的情况，给投资者和公众带来了一定的风险。

3. 职业道德问题：个别会计师事务所在保密、独立性、诚信等方面存在一些问题，损害了会计师事务所的职业操守和行业声誉。

五、改进措施

为了改进会计师事务所的执业质量，我们将采取以下措施：

1. 强化培训：加强对会计师事务所人员的培训，提高其专业水平和执业能力。

2. 完善制度：进一步完善会计师事务所的内部制度，加强组织管理和内部控制。

3. 加强监督：加强对会计师事务所的监督力度，确保其依法依规开展业务。

六、总结

通过本次执业质量检查工作，我们更加深刻地认识到会计师事务所的重要性和责任。我们将进一步加强监督力度，推动会计师事务所执业质量的提升，为我国经济发展和金融市场的健康稳定做出更大的贡献。

北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结 篇三

北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结

总结是对过去一定时期的工作、学习或思想情况进行回顾、分析，并做出客观评价的书面材料，它可以促使我们思考，不如静下心来好好写写总结吧。我们该怎么去写总结呢？下面是小编为大家整理的北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结，仅供参考，希望能够帮助到大家。

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于XX年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对XX年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了XX年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中XX年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：XX年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业XX年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9。2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的`项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

（二）职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20—30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容。