年终奖个人所得税税率表【精选3篇】
年终奖个人所得税税率表 篇一
随着年底的临近，许多公司开始发放年终奖金给员工作为对他们一年来的辛勤工作的奖励。然而，领取年终奖金的员工需要注意到的是，根据个人所得税法规定，年终奖金需要缴纳个人所得税。本文将介绍年终奖个人所得税税率表，帮助大家更好地了解个人所得税的计算方式。
根据我国个人所得税法的规定，年终奖个人所得税的计算方法是按照累进税率进行计算。根据个人所得税法的规定，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同级别的税率适用于不同的收入水平。具体的税率表如下：
- 年终奖收入在0-36,000元之间，税率为3%
- 年终奖收入在36,000-144,000元之间，税率为10%
- 年终奖收入在144,000-300,000元之间，税率为20%
- 年终奖收入在300,000-420,000元之间，税率为25%
- 年终奖收入在420,000-660,000元之间，税率为30%
- 年终奖收入在660,000-960,000元之间，税率为35%
- 年终奖收入超过960,000元，税率为45%
以一个员工年终奖收入为50,000元为例，我们来计算一下他需要缴纳的个人所得税。根据税率表，他需要缴纳的个人所得税的计算方法如下：
- 36,000元 * 3% = 1,080元
- (50,000元 - 36,000元) * 10% = 1,400元
所以，这个员工需要缴纳的个人所得税总计为2,480元。
需要注意的是，年终奖个人所得税的计算是按照累进税率计算的，即只有超过上一个级别的收入部分需要按照更高的税率进行计算。所以，不同员工的年终奖个人所得税金额会有所不同，取决于他们的年终奖收入水平。
在领取年终奖金时，公司一般会根据个人所得税税率表进行预扣个人所得税，并将扣除后的金额发放给员工。员工可以通过在个人所得税税率表上找到自己年终奖收入所在的区间，来了解自己需要缴纳的个人所得税金额。
综上所述，年终奖个人所得税税率表是帮助员工了解个人所得税计算方式的重要工具。通过合理了解个人所得税税率表，员工可以更好地规划自己的财务状况，合理安排自己的收入和支出。同时，公司也需要按照税率表进行合理的个人所得税预扣，确保员工能够按时领取到自己应得的年终奖金。
年终奖个人所得税税率表 篇三
级数
平均每月收入
税率(%)
速算扣除数
1 不超过1500元的 3 0 2 超过1500元至4,500元的部分 10 105 3 超过4,500元至9,000元的部分 20 555 4 超过9,000元至35,000元的部分 25 1,005 5 超过35,000元至55,000元的部分 30 2,755 6 超过55,000元至80,000元的部分 35 5,505 7 超过80,000元的部分 45 13,505 说明：1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
一、征收范围
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
二、税率
年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计 算方式不同。
三、应纳税所得额及应纳税额的'计算
(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如
下：
1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
年终奖个税案例说明
1、张三2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金12000元，当月需缴纳的各项社会保险费400元，那么张三1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 4000 - 400 - 3500 = 100元。
工资应纳个税 = 100 × 3% - 0 = 3元。
年终奖金12000元，除以12后，每月平均1200元，对照上述年终奖税率表得到，税率3%，速算扣除数为0，则应纳个税为：
年终奖金应纳税额 = 12000 × 3% - 0= 360元。
2、李四2016年1月份工资4000元，2015年度的年终奖金36000元，当月需缴纳的各项社会保险费700元，那么李四1月应缴纳多少个人所得税?
工资应纳税所得额 = 4000 - 700 - 3500 = -200元，小于0。
年终奖应纳税所得额 = 36000 - 200 = 35800元。
平均每月收入 = 35800 / 12 = 2983，适用税率10%，速算扣除数105。
年终奖应纳税额 = 35800 × 10% - 105 = 3475元。
