公司的资产管理制度【推荐6篇】

公司的资产管理制度 篇一

资产管理是企业重要的一环，对于公司的正常运营和发展至关重要。因此，建立一套科学、规范的资产管理制度对于每个公司来说都是必要的。本文将介绍公司的资产管理制度的重要性以及制度的主要内容。

首先，公司的资产管理制度对于公司的财务状况和运营效率有着重要影响。通过建立资产管理制度，可以确保资产的安全性和完整性，避免因为内部失控或外部盗窃等原因导致资产的损失。同时，制度的规范性和透明度可以提高公司的运营效率，减少资源的浪费和重复购买，进一步提升企业的竞争力。

其次，公司的资产管理制度应包含以下内容：

1.资产的登记和清查：所有的公司资产都应进行登记，包括固定资产、无形资产和流动资产等。每年或定期进行资产清查，核实资产的实际情况和价值，及时发现和解决问题。

2.资产的使用和保管：明确资产的使用权限和责任，规定资产的保管人和保管措施。对于特殊资产，如机密文件和重要设备等，应设立专门的保管人员和控制措施，确保资产的安全性。

3.资产的维护和更新：定期检查和维护固定资产，及时更新陈旧的设备和技术，确保资产的良好状态和高效使用。同时，制定资产的报废和淘汰规定，对于无法修复或不再使用的资产及时处理。

4.资产的处置和变动：明确资产处置的程序和要求，包括出售、转让和报废等。对于资产变动，如调拨、借用和抵押等，应有相应的流程和控制，确保资产的合法性和安全性。

最后，公司的资产管理制度需要不断完善和改进。随着公司的发展和变化，资产管理制度也应及时调整和更新。此外，公司应加强对员工的培训和监督，提高员工对资产管理制度的认识和遵守度，确保制度的有效执行。

综上所述，公司的资产管理制度对于公司的财务状况和运营效率具有重要意义。通过建立科学、规范的资产管理制度，可以提高资产的安全性和完整性，减少资源的浪费和损失，进一步提升企业的竞争力和发展潜力。

公司的资产管理制度 篇二

随着企业的发展和壮大，资产的规模和种类也逐渐增多，因此建立一套科学、规范的资产管理制度对于公司的长期发展和稳定运营至关重要。本文将介绍公司的资产管理制度的重要性以及制度的主要内容。

首先，公司的资产管理制度是确保资产安全的重要保障。资产作为企业的重要财产，需要进行有效的管理和保护。通过建立资产管理制度，可以明确资产的归属和使用权限，规范资产的使用和保管，提高资产的安全性和完整性，避免因为内部失控或外部盗窃等原因导致资产的损失。

其次，公司的资产管理制度有助于提高公司的运营效率。通过规范和透明的资产管理制度，可以减少资源的浪费和重复购买，优化资产的配置和使用，提高企业的运营效率和竞争力。同时，制度的规范性和透明度可以提高员工对资产管理的重视和遵守度，进一步提升企业的管理水平和效益。

资产管理制度的主要内容包括：

1.资产的登记和清查：对于公司的各类资产，包括固定资产、无形资产和流动资产等，需要进行登记和清查。登记资产的基本信息和价值，定期进行资产清查，核实资产的实际情况和价值，及时发现和解决问题。

2.资产的使用和保管：明确资产的使用权限和责任，规定资产的保管人和保管措施。对于特殊资产，如机密文件和重要设备等，应设立专门的保管人员和控制措施，确保资产的安全性和完整性。

3.资产的维护和更新：定期检查和维护固定资产，及时更新陈旧的设备和技术，确保资产的良好状态和高效使用。同时，制定资产的报废和淘汰规定，对于无法修复或不再使用的资产及时处理。

4.资产的处置和变动：明确资产处置的程序和要求，包括出售、转让和报废等。对于资产变动，如调拨、借用和抵押等，应有相应的流程和控制，确保资产的合法性和安全性。

最后，公司的资产管理制度需要不断完善和改进。随着公司的发展和变化，资产管理制度也应及时调整和更新。此外，公司应加强对员工的培训和监督，提高员工对资产管理制度的认识和遵守度，确保制度的有效执行。

综上所述，公司的资产管理制度对于公司的长期发展和稳定运营具有重要意义。通过建立科学、规范的资产管理制度，可以提高资产的安全性和完整性，减少资源的浪费和损失，优化企业的运营效率和竞争力，为公司的可持续发展提供有力的支持。

公司的资产管理制度 篇三

　　一、管理分工

　　1、资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

　　2、各机房网管负责本机房桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。微机中心有统一管理与购置权。

　　3、办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。

　　二、主管部门的职责

　　1随时掌握固定资产的使用状况。

　　2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

　　3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

　　5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　三、使用部门的职责

　　1、各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

　　2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

　　3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

　　四、管理事项

　　1、由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

　　2、购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。

　　3、基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。

　　五、调拨转移

　　1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

　　2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

　　3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

　　4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　　六、报废封存

　　公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

　　凡符合下列条件可申请报废：

　　1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

　　3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

　　4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

　　5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

　　6、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

　　7、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

　　8、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

　　七、清查

　　1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

　　2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

　　（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

　　（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

　　（三）固定资产发生非常损失事故；

　　（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

　　3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

　　4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

　　5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

　　6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

　　对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

　　7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

　　清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

　　8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

　　9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

　　八、奖惩

　　1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

　　2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

　　3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

公司的资产管理制度 篇四

　　一、制定目的

　　为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

　　二、固定资产的标准

　　本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

　　三、固定资产的分类

　　1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;

　　2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;

　　3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

　　四、固定资产的管理

　　固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

　　行政部管理职责：

　　1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;

　　2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;

　　3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;

　　4、对固定资产的变更进行记录;

　　5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;

　　6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

　　个人管理职责：

　　1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;

　　2、保持固定资产的日常清洁卫生;

　　3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

　　固定资产核算部门

　　1、财务部为公司固定资产的核算部门;

　　2、财务部设置固定资产账目;

　　3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;

　　4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;

　　5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。

　　五、固定资产的购置

　　1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;

　　2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额;

　　3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;

　　4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

　　六、固定资产的变更

　　1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;

　　2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。

　　七、固定资产的出售

　　固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

　　1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四);

　　2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批;

　　3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;

　　4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。

　　八、固定资产编号

　　编号原则：

　　1、自 年 月 日起对公司所有固定资产予以整理编号;

　　2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：

　　九、固定资产的清查

　　1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行;

　　2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

　　十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。

　　十一、本制度自发布之日起实行。

　　附件一：《固定资产申购单》

　　附件二：《固定资产变更表》

　　附件三：《闲置固定资产明细表》

　　附件四：《固定资产出售申请表》

　　附件五：《固定资产盘点明细表》

公司的资产管理制度 篇五

　　一、固定资产管理制度的标准

　　固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。

　　二、固定资产管理制度的分类

　　固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

　　1、房屋及建筑物 2010%

　　2、机器设备 1010%

　　3、运输工具 1010%

　　4、计算机设备 510%

　　5、办公家具及设备510%

　　三、固定资产管理制度的部门

　　根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

　　各具体管理部门应：

　　1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

　　2、对固定资产进行统一分类编号

　　3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

　　四、固定资产管理制度的核算部门

　　1、财务部为公司固定资产的核算部门

　　2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

　　3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

　　4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

　　五、固定资产管理制度的购置

　　1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

　　2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填。

公司的资产管理制度 篇六

　　第一章 总则

　　第一条

　　为规范XX公司（以下简称“公司”）的资产管理，明确资产的获取、保管、领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有资产的安全、完整、不受侵犯，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，根据《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条

　　本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。

　　本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。

　　本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。

　　本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

　　本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用权等。

　　本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。

　　本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。

　　第三条

　　公司综合部（以下简称“综合部”）应当指定有关人员为资产实物管理员，专门负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登记工作，组织定期盘点，建立存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员核对存货、固定资产台账。

　　不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固

定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。

　　资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按办理移交手续。

　　第四条

　　资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。

　　使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。

　　第五条

　　公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进行，并订立相应的采购合同。

　　第六条

　　本制度适用于公司对各类资产的管理活动。

　　第二章 职责分工

　　第七条

　　综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行下列职责：

　　（二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台账；

　　（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与账实相符核对工作；

　　（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；

　　（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；

　　（六）负责办理产权登记工作；

　　（七）其他与资产管理相关的工作。

　　第八条

　　公司其他相关部门履行下列职责：

　　（一）负责对本单位领用的资产进行保管；

　　（二）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展盘点工作；

　　（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货盘点与账实相符核对工作；

　　（四）其他与资产实物管理相关的工作。

　　第九条

　　审计部负责履行下列资产管理职责：

　　（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；

　　（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，提出改进意见，并对违规责任人提出处罚建议；

　　（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。

　　第三章 流动资产管理

　　第一节

　　流动资产管理原则

　　第十条

　　货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。

　　第二节

　　存货的请购与采购控制

　　第十一条

　　综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的.年度采购预算。

　　第十二条

　　公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及时。

　　第十三条

　　采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。

　　第十四条

　　采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外采购。

　　第三节

　　存货的入库验收与保管控制

　　第十五条

　　综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

　　第十六条

　　外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

　　（一）采购人员应当在到货后会同综合部资产实物管理人员或其聘请的专业人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物验收；

　　（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；

　　验收合格的，由采购人员发起《验收入库单》，详细填明资产名称、规格型号、数量、价格、发票号等，验收人员审核确认、综合部负责人同意后，由实物保管员清点数量、核对规格型号后，办理实物入库签收手续。

　　第十七条

　　综合部应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格入库、出库审批制度。

　　第十八条

　　综合部应当对验收入库的存货建立《存货明细台账》，详细登记存货的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

　　第四节

　　存货的领用与发出控制

　　第十九条

　　各使用单位领用存货时，应当根据经批准的本单位预算，由经办人填写《领用（料）单》，单位负责人审核，报综合部负责人审批。超出本单位预算领用（料）限额的，应当报经公司分管领导审批。

　　第二十条

　　资产实物保管人员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《存货明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

　　第五节

　　存货的盘点与处置控制

　　第二十一条

　　综合部资产价值管理员应当于每年年末定期组织资产实物管理人员及各资产实物使用单位进行一次存货实地盘点。

　　第二十二条

　　进行存货定期盘点时，资产实物管理员应当编制存货盘点表，分析存货盘盈、盘亏结果及原因，资产价值管理员审核后提出处理意见，经公司分管领导审查，报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应当报送董事会批准的，由综合部报董事会审批。

　　第四章 固定资产管理

　　第一节

　　固定资产管理原则

　　第二十三条

　　公司固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按总公司下达的专项投资计划与投资预算执行。

　　第二十四条

　　公司项下固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照总公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报总公司审批。

　　第二十五条

　　公司项下基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。

　　第二节

　　固定资产的请购与采购控制

　　第二十六条

　　公司相关单位根据科研、生产及工作的实际需要，在每年年底编制本单位下年度所需新增固定资产投资计划，报综合部编制固定资产投资预算并履行报批程序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的购置计划，需注明设备名称、规格、型号、参考价格等明细情况。

　　第二十七条

　　预算内的固定资产购置，由使用单位提出申请，由公司指定的采购单位按照公司《采购管理制度》和《招标管理办法》等的规定进行采购；预算外的固定资产购置，还应当由使用单位提出专项申请，按公司预算管理办法调整预算后再行采购。

　　第三节

　　固定资产入库验收与保管控制

　　第二十八条

　　公司占有、使用或管理的建筑物等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于竣工结算后，应即办理固定资产登记手续，综合部应当填写《固定资产验收单》并建卡列管，之后交公司财务部建卡及入账。

　　第二十九条

　　外购动产类固定资产入库前的验收，按照存货验收入库规定执行。

　　第三十条

　　资产实物管理员建立《固定资产管理明细台账》，详细登记固定资产的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

　　第三十一条

　　固定资产办理完入库手续后，资产实物管理员应在固定资产标签上填写资产编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的醒目位置，以作为标记，方便以后核对。

　　第三十二条

　　采购人员在固定资产验收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手续。

　　第四节

　　固定资产领用、变更及退回

　　第三十三条

　　各使用单位领用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应当由使用人或经办人根据年度预算，填写《领用（料）单》，经本单位负责人审批，报综合部负责人审批。

　　第三十四条

　　资产实物管理员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《固定资产明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

　　第三十五条

　　各使用单位应当妥善保管设备、仪器等固定资产，精心维护与使用，不得任意拆卸、改装或擅自转借、出售。发现有毁损、遗失等情况，应当及时向公司资产实物管理员报告。

　　第三十六条

　　固定资产在公司不同单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写《固定资产调拨单》，经单位负责人审批，转交转入单位负责人同意、接收人审核确认，并抄送公司综合部，以调整《固定资产明细台账》中的记录。

　　第五节

　　固定资产的盘点、维护和保养

　　第三十七条

　　固定资产的盘点与处置控制，按照本制度存货的盘点与处置控制规定执行。

　　第三十八条

　　综合部应当对各项固定资产实施定期和不定期的保养及维修。

　　固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人根据年度预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。

　　固定资产的保养及维修，需要发包给外部专业厂商维护时，按照公司《采购管理制度》的规定办理。

　　第五章 无形资产管理

　　第三十九条

　　综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更进行监管。

　　综合部负责建立《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权与土地使用权进行登记管理。

　　第六章 长期股权投资管理

　　第四十条

　　公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资效果。

　　第四十一条

　　长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职能。

　　第四十二条

　　长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。

　　对外股权投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。

　　第四十三条

　　各单位生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展股权投资活动。

　　第四十四条

　　公司对股权投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。

　　第七章 资产评估管理

　　第四十五条

　　公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。

　　第四十六条

　　公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。

　　第四十七条

　　公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向公司总经理进行报告。

　　第八章 资产处置管理

　　第四十八条

　　公司的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，严格按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定履行决策程序和审批手续，未经批准不得自行处置。

　　第四十九条

　　公司项下资产处置范围包括：

　　（一）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等；

　　（二）地面建筑物、构筑物及其附属设施；

　　（三）各类机器、设备、仪器；

　　（四）机动车及其他交通运输工具；

　　（五）报废与核销资产；

　　（六）存货；

　　（七）债权资产；

　　（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权；

　　（九）其它依法可以转让的实物和无形资产。

　　上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。

　　第五十条

　　公司经批准进行资产对外转让的，根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经总经理办公会审定。

　　第五十一条

　　资产处置程序

　　（一）申报与公司总经理办公会审议。

　　由资产使用单位经办人发起《资产处置审批单》，提出资产处置申报意见和资产处置方案，资产使用单位负责人审核，资产实物管理单位负责人审核，经公司分管领导同意，提交公司总经理办公会审议通过后，报总公司总经理办公会审议。

　　（二）资产评估。

　　对需要进行评估的资产，在总公司总经理办公会审议同意后，由总公司财务部选聘有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告作为确定资产转让价格的参考依据。

　　（三）公司董事会决策与审批。

　　公司财务部收到资产评估报告后，提交公司董事会决策；董事会同意后，由总经理会签、董事长审批。

　　（四）结算交易资金。

　　综合部应严格按照公司审批确定的处置方案进行资产处置，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。

　　第九章 违反规定的责任

　　第五十二条

　　公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司法机关追究其刑事责任：

　　（一）因对实物资产管理不善，导致价值受损或实物遗失的；

　　（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；

　　（三）故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真，或者未经评估就进行转让、造成资产流失的；

　　（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的；

　　（五）隐瞒或截留处置资产和处置收入；

　　（六）其他违法违规行为。

　　第十章 附则

　　第五十三条

　　本制度由公司董事会审议通过，自发布之日起施行。

　　第五十四条

　　本制度授权综合部负责解释。