公司现金管理制度(推荐6篇)

公司现金管理制度 篇一

随着公司规模的扩大和业务的日益复杂化，现金管理对于公司的正常运营和财务稳定性至关重要。为了有效管理现金流量和最大化利用现金资源，公司需要建立一个科学合理的现金管理制度。

首先，公司应当建立一个明确的现金流量预测机制。通过分析历史数据和市场趋势，公司可以预测未来的现金流量，并根据预测结果制定相应的资金调配计划。这样可以避免现金流不足或过剩的情况发生，保持公司的资金稳定性。

其次，公司应当制定严格的现金支出审批流程。在公司的各个部门中，必须建立起严格的预算控制和审批制度，确保所有的现金支出都经过合理的审批程序。这样可以有效避免无效支出和滥用资金的情况发生，保护公司的财务安全。

此外，公司应当加强对现金流动的监控和管理。通过建立现金流量监控系统，公司可以实时了解公司的现金流动情况，及时发现异常情况并采取相应的措施。同时，公司还应当建立起有效的现金管理报告制度，定期对公司的现金状况进行评估和分析，以便及时调整资金运作策略。

最后，公司应当建立一个完善的风险控制机制。现金管理过程中存在各种风险，如市场风险、信用风险等。公司应当制定相应的风险管理策略，建立起风险预警机制，及时应对可能出现的风险事件，保障公司的财务安全。

综上所述，公司现金管理制度是保障公司财务稳定和运营顺利的重要基础。通过建立现金流量预测机制、现金支出审批流程、现金流动监控和管理以及风险控制机制，公司可以有效管理现金流量，最大化利用现金资源，提高公司的竞争力和盈利能力。

公司现金管理制度 篇二

现金管理是公司财务管理的重要组成部分，对于确保公司经营的连续性和稳定性起着至关重要的作用。为了有效管理公司的现金流量，公司需要建立一个科学合理的现金管理制度。

首先，公司应当建立一个完善的现金预测和计划系统。通过对历史数据和市场趋势的分析，公司可以预测未来的现金流量，并根据预测结果制定相应的现金计划。这样可以避免现金流不足或过剩的情况发生，确保公司的资金稳定性。

其次，公司应当建立一个严格的现金支出审批制度。在公司的各个部门中，必须建立起严格的预算控制和审批机制，确保所有的现金支出都经过合理的审批程序。这样可以有效避免无效支出和滥用资金的情况发生，保护公司的财务安全。

此外，公司还应当加强对现金流动的监控和管理。通过建立现金流量监控系统，公司可以实时了解公司的现金流动情况，及时发现异常情况并采取相应的措施。同时，公司还应当建立起有效的现金管理报告制度，定期对公司的现金状况进行评估和分析，以便及时调整资金运作策略。

最后，公司应当建立一个完善的风险控制机制。现金管理过程中存在各种风险，如市场风险、信用风险等。公司应当制定相应的风险管理策略，建立起风险预警机制，及时应对可能出现的风险事件，保障公司的财务安全。

综上所述，公司现金管理制度对于保障公司财务稳定和运营顺利起着重要作用。通过建立现金预测和计划系统、现金支出审批制度、现金流动监控和管理以及风险控制机制，公司可以有效管理现金流量，最大化利用现金资源，提高公司的竞争力和盈利能力。

公司现金管理制度 篇三

　　为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

　　一、出纳现金的管理。

　　公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

　　二、现金营业款的管理。

　　各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

　　三、现金进货管

理。

　　确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。

　　四、大宗业务销货现金管理。

　　公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

　　五、现金借支的管理。

　　公司严格控制借支现金。

　　1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。

　　2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

　　3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

　　六、其他款项的管理。

　　各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。

公司现金管理制度 篇四

　　为了加强现金管理，维护结算纪律，保障资金安全，结合单位实际，制定本规定。

　　一、现金管理。

　　1、出纳工作由专人负责，现金出纳和会计记录工作分离。

　　2、现金支出应执行人民银行规定的库存现金限额和使用范围，日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内，超额部分及时存入银行。

　　3、现金支票应由财务负责人审核盖章后方可提取。出纳在现金支票头上签章以明确职责。

　　4、现金收入应于当日送存银行。出纳收取现金后应极时填写银行进帐单连同当日现金一并送存银行。收费员与出纳交接现金时，出纳在收银员当天收款报表上加盖个人签单章以明确责任。

　　5、现金支付必须按财务审批程序执行，手续不全的出纳不得付款。出纳办理付款后应在付款凭证上加盖“付讫”戳记。

　　6、支付现金，可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（坐支），不得以白条抵充现金，

　　不得私设小金库。

　　7、出纳负责库存现金的保管与安全，配备专用保险柜存放库存现金，并按保险柜使用规定进行管理。

　　8.出纳根据每笔现金支出登记现金日记帐，必须做到日清月结，每月与总帐会计对帐，保证账款相符。

　　9、单位购置结算起点以上的固定资产、低值易耗品、材料及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金。

　　10、职工因公需要借用现金，需填写“借款单”，按财务审批程序执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。

　　11、职工出差借差旅费，按财务审批程序执行，并于出差人员报销时扣还借款。

　　12、工资发放应根据人事科的劳资通知单制工资表，经会计审核后发放。

　　13、公款不得用于私事借支。

　　二、现金使用范围。

　　1.职工的工资、津贴、奖金。

　　2.个人劳务报酬。

　　3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　4.出差人员必须携带的差旅费。

　　5.无偿献血者的误工费，交通费等。

　　6.返还无偿献血者用血费。

　　7.结算起点（1000元）以下的零星支出。

　　8.确实需要现金支付的其他支出。

　　三、结算规定。

　　依据人民银行规定，转账结算起点为1000元，除上述使用范围及结算起点（1000元）以下的开支外，超过现金支付规定的，应当以银行转账结算；确需全额支付现金的，经财务负责人审核，中心领导批准后支付现金。

　　四、监督检查。

　　1、按现金清查制度规定，现金采取不定时实地盘点与现金日记帐余额相核对的方法，由稽核会计与出纳共同盘点清查。

　　2、每月末，内审人员须对现金日记帐、银行存款对帐单及库存现金余额审核。检查现金收入是否及时送存银行，现金支出是否符合规定，现金库存是否超过限额等。

　　3、现金清查中存在问题的处理办法，按照xx执行。

公司现金管理制度 篇五

　　第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

　　第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

　　第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

　　第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

　　第七条 财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

　　4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　第八条、财务处内部管理。

　　1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

　　2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

　　3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。

　　4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。

　　5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。

　　6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。

　　7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。

　　8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。

　　9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。

　　10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。

　　11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的.品格，从思想上消除危害现金安全的因素。

　　第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。

　　第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。

　　第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。

　　第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。

　　第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。

公司现金管理制度 篇六

　　第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　第二条发票种类。目前，我公司须使用的发票共有四种：

　　1.增值税专用发票

　　2.工商企业资金往来专用发票

　　3.商业零售税票

　　4.服务业统一发票

　　第三条发票的管理

　　1.发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。

　　2.增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发票以备查验。

　　第四条发票的使用范围

　　1.增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的各类物资的销售。

　　2.商业零售发票，适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者，不可抵扣进项税额的各类物资的销售。

　　3.资金往来发票，适用于往来款项（如预收款、借款、还款、投资收益等）资金收妥的凭据，不可作为报销凭证使用。

　　4.服务业专用发票，适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。以上发票不得超范围使用。

　　第五条发票的使用要求

　　1.字迹清楚，不得涂改。

　　2.项目填写齐全，内容正确无误。

　　3.不得拆本使用发票。

　　4.汇总填开专用发票，必须附有销售方开具并加盖发票专用章的销货清单。购货方应索取销货清单一式二份，分别附在发票联和抵扣联之后。

　　5.销售货物并开具专用发票后，发生退货或销售折让，若购买方未作帐务处理，须将原发票联和税款抵扣联退还销售方，作废处理。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票；若购买方已作帐务处理无法退回原发票，购买方须取得当地税务机关开具的进货退出或索取折让证明单位送交销售方，作为销售开具红字发票的合法依据，销售方收到证明单后，根据退回货物的数量，价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。

　　第六条罚则。对发票违章行为的直接责任人，应按《中华人民共和国发票管理办法》及国家、地方政府相关法律规定予以处罚。

　　第七条本办法由资金财务部负责解释。

　　第八条本办法由中国阳光总裁办公会决定修改与补充。

　　第九条本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。