资产公司管理制度【优选6篇】

资产公司管理制度 篇一

资产公司管理制度是指为了规范和优化资产公司的运营管理，保护投资者权益，提高公司整体竞争力而制定的一系列规章制度。这些制度通常包括公司治理、风险管理、内部控制、财务管理等方面的规定和流程。下面将对资产公司管理制度的重要性以及一些常见的制度进行详细介绍。

首先，资产公司管理制度的制定对于保护投资者权益至关重要。资产公司作为一种集合投资工具，其运营管理直接关系到投资者的利益。通过制定明确的管理制度，可以规范公司的经营行为，提高透明度，减少投资者信息不对称的问题，从而保护投资者的合法权益。例如，公司治理制度可以规定董事会成员的任期和产生方式，确保董事会成员的独立性和责任感；财务管理制度可以规定财务报表的编制和披露要求，提高财务信息的真实性和及时性。

其次，资产公司管理制度的制定对于提高公司整体竞争力至关重要。良好的管理制度可以提高公司的运营效率和风险控制能力，从而增强公司的竞争力。例如，风险管理制度可以规定风险评估和监控的流程，确保公司能够及时发现和应对各种风险，降低公司面临的风险带来的损失；内部控制制度可以规定内部审计和风险控制的要求，确保公司的内部运作符合规范，减少内部失控的可能性。

最后，资产公司管理制度不是一成不变的，需要不断完善和调整。随着市场环境和公司内外部情况的变化，原有的管理制度可能需要进行修订和更新。此外，资产公司管理制度的执行也是至关重要的。制度的存在只是一方面，能否有效执行才是关键。因此，公司需要建立相应的执行机制，对制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并采取相应的措施加以解决。

综上所述，资产公司管理制度的制定对于保护投资者权益、提高公司竞争力具有重要意义。公司应该重视制度的建立和完善，并确保制度的有效执行，从而为公司的可持续发展提供有力支持。

资产公司管理制度 篇二

资产公司管理制度的关键要素

资产公司管理制度是指为了规范和优化资产公司的运营管理，保护投资者权益，提高公司整体竞争力而制定的一系列规章制度。下面将介绍资产公司管理制度中的一些关键要素。

首先，公司治理是资产公司管理制度的核心要素之一。公司治理制度可以规定公司的组织结构、权力分配和流程，以及董事会的职责和权力。良好的公司治理可以保证公司的决策合理、透明，避免董事会成员滥用权力或者违反职责。在公司治理制度中，应该明确规定董事会成员的任期和产生方式，确保董事会成员的独立性和责任感。此外，公司治理制度还应该规定董事会的会议制度和决策程序，确保公司的决策能够经过充分讨论和决策，提高决策的科学性和合理性。

其次，风险管理是资产公司管理制度中的另一个重要要素。风险管理制度可以规定风险评估和监控的流程，以及风险的管理和应对措施。良好的风险管理可以帮助公司及时发现和应对各种风险，降低风险带来的损失。在风险管理制度中，应该明确规定风险评估的方法和指标，确保对各种风险进行全面和准确的评估。此外，风险管理制度还应该规定风险监控和报告的要求，确保公司能够及时了解和掌握风险的动态，及时采取相应的措施进行风险管理。

最后，内部控制是资产公司管理制度的另一个重要要素。内部控制制度可以规定内部审计和风险控制的要求，以及内部控制的流程和责任。良好的内部控制可以保证公司的内部运作符合规范，减少内部失控的可能性。在内部控制制度中，应该明确规定内部审计的方法和频率，确保对公司的各个环节进行全面和准确的审计。此外，内部控制制度还应该规定风险控制和内部审计的责任分工，确保各个职能部门能够合理分工协作，共同维护公司的内部控制。

综上所述，公司治理、风险管理和内部控制是资产公司管理制度中的三个关键要素。公司应该重视这些要素的建立和完善，从而规范公司的运营管理，提高公司的竞争力。

资产公司管理制度 篇三

　　第一章 总 则

　　第一条 为了进一步加强学校固定资产管理，防止固定资产流失，提高投资效益，根据国有资产管理办法和财务管理的有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

　　第二条 学校固定资产是学校国有资产的重要组成部分，是保证教学、科研、行政等工作正常进行的重要物资基础，对固定资产的管理和使用，必须贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。要健全计划、采购、验收、维修、保养等各项管理制度，使固定资产经常保持完好、可用状态，防止固定资产流失，促进其保值增值。

　　第二章 固定资产分类、范围和作价

　　第三条 按照教育部2000年颁布的《高等学校固定资产分类及编码》，固定资产按其性质分为房屋及建筑物；土地及植物；仪器仪表；机电设备；电子设备；印刷机械；卫生医疗器械；文体设备；标本模型；文物和陈列品；图书；工具、量具和器皿；家俱；行政办公设备；被服装具；牲畜等十六类。

　　第四条 符合下列条件的应列为固定资产的具体范围：

　　㈠单价在500元以上，耐用期在一年以上，并能在原有状态下独立使用的教学、科研、行政办公、生活后勤物资设备；

　　㈡永久性的房屋、道路及其它建筑物；

　　㈢土地；

　　㈣家俱、图书资料；

　　㈤无偿调入或赠送给学校符合上述条件的物品；

　　㈥特殊需要且单价500元以上被服装具。

　　第五条 下列资产不论价值大小，均不列为固定资产：

　　㈠临时简易房屋、临时建筑物，如工棚、临时厕所、岗亭、简易人行道、刺丝围墙等；

　　㈡替换性资产。如轮胎、投影机灯泡等（该项中属于成套中原已配套的仍作为固定资产完整的组成部分，其价值计入成套设备价值之内，替换时可分别不同情况按维修或消耗对待）。

　　第六条 新添固定资产的安装费，应计入新添固定资产总值内，基本建设投资或独立核算的校办企业新添固定资产运杂费，计入新添固定资产总值内，其它则不计入。

　　第七条 有下列情况之一者，应增减固定资产原值：

　　㈠原有固定资产因改制而提高质量或扩大功能而增加附件，按实际开支增加其原值；

　　㈡成套设备因损坏或其它原因拆除其中一部分时，应减少其原值；

　　㈢已列入固定资产的房屋和建筑物，扩建、改建或部分拆除，应分别增减其原值。

　　第八条 固定资产原值的增减，应按规定的程序办理记帐手续，以保证帐帐、帐卡及帐物相符。

　　第三章 固定资产管理体制、职责及队伍

　　第九条 学校固定资产的管理和使用，实行统一领导，分口分级管理和管用结合的二级管理体制。

　　第十条 校产设备管理处为全校固定资产的归口管理部门，全面负责固定资产管理及监督检查工作。建立固定资产总帐、分户帐、明细帐和财产卡片；督促使用单位做好固定资产的验收入帐工作，受理固定资产的调剂、报损、报失、报废、改装、拆除等工作；检查、评估固定资产日常维护情况和使用效益；定期进行固定资产帐、卡、物的核对并及时对固定资产的存量、分布、增减异动情况进行登记；做到帐帐、帐卡及帐物相符。

　　财务处负责全校固定资产金额的核算。每月由校产设备管理处提供上月固定资产入帐金额与财务处对帐，做到帐帐相符，对出现的差额及时查明原因进行调帐。

　　院、系（部）、机关处室负责本单位设备、家具使用管理和日常维护工作。各单位对所管理的固定资产每年都要进行清查核对，确保帐帐、帐卡、帐物相符。发现问题要及时向校产设备管理处反映，查明原因，分清责任，妥善处理。

　　第十一条 逐步建立一支数量恰当、思想素质好、业务熟悉的与学校改革、建设和发展相适应的固定资产管理队伍，努力提高管理人员的业务素质和管理水平；保持管理人员的相对稳定，以保证各项管理措施的落实。

　　第十二条 建立必要的固定资产技术管理制度及管理（保管）人员岗位责任制。各级固定资产管理人员（含兼职），对所管固定资产负有全部责任。管理人员工作调动时，应办好交接手续。

　　第十三条 资产管理部门与使用部门应加强联系，及时了解固定资产使用状况，督促其提高固定资产使用率，充分发挥固定资产效能。

　　第四章 固定资产的验收、管理、维修

　　第十四条 校内所属各单位所添置的固定资产均属于学校财产，必须到校产设备管理处办理验收、登记、建帐手续，凭校产设备管理处出具的固定资产验收单报帐联，到财务部门报帐，否则，将追究当事人和财务人员责任。实行二级核算的单位，所购置的固定资产，也必须到校产设备管理处办理入产手续，其验收单报帐联送交学校财务处，以增加学校固定资产。

　　㈠房屋、建筑物的验收，由基建部门填写验收移交单，并提交房屋及建筑物平面图、管道电气图等，会同校产设备管理处及使用单位进行验收后，按标的加待摊费用填制房屋、建筑物估价入帐单入帐，待办理决算后，按决算数正式办理房屋建筑入产手续。

　　㈡仪器设备验收，由采购订货单位（人员）对照实物填写验收单，并通知有关单位进行严格验收，考核是否达到预期目标。大型、精密、贵重仪器设备的验收比照教育部高教司 [2000] 9号《高等学校仪器设备管理办法》中所规定的方法和程序进行。如发现损坏或质量和数量有问题，应由采购订货部门与厂商联系解决，验收合格后，凭验收单及发票等到校产设备管理处办理固定资产入产手续。

　　㈢图书、家俱等由使用单位根据其特点进行验收，验收合格后，按规定办理固定资产入产手续。

　　第十五条 利用学校固定资产对外服务及创收必须坚持有偿使用原则，事先到校产设备管理处办理有关手续；非经营性固定资产转经营性固定资产必须提交报告，经主管校长批准后，到校产设备管理处办理有关手续。对金额大且投入企业的资产，需经校长办公会议决定，并作为学校对校办产业的投资。

　　第十六条 大型专用设备在校内要实行资源共享。设备由主要使用单位负责管理，学校拨一定的运行费，教学使用不收费，科研使用适当收费，以弥补运行费用的不足。

　　第十七条 学校逐步增加固定资产更新、改造、维修资金，以确保固定资产的正常使用。固定资产的处置收入，应入专用基金帐，作为更新、改造、维修专用。

　　第五章 固定资产变动

　　第十八条 固定资产使用期满，确已丧失效能的，应作报废处理；由于人为的或自然灾害等原因造成毁损，应作报损处理。申请报废报损的固定资产必须是：经技术鉴定确实无法修复使用的；使用已超过一定的年限的；修复费用超过重新购置费用 5 0％的；技术落后、效益差的；主要零部件无法补充而又年久失修的固定资产。

　　第十九条 由于使用人违反操作规程或保管人保管不善，致使固定资产损坏、丢失，应查明原因，视情节对责任人追究其责任，情节严重的报学校处理。

　　第二十条 固定资产在校内调拨，须填写“固定资产调拨单”，经调出、调入单位保管人和负责人及校产设备管理处负责人签字后，方可作为做帐依据，固定资产调出学校须由使用单位提交报告征得校产设备管理处同意，报主管校长批准（金额大的报校长办公会决定），并办理相关手续，报校产设备管理处冲减固定资产。

　　第二十一条 固定资产在校内借用，由保管、使用单位自行协商解决。校外单位借用，价值在1万元以下的固定资产由校产设备管理处批准，超过1万元的报主管校领导批准，5万元及以上的由校长办公会议决定。

　　第二十二条 学校固定资产的处置权在校产设备管理处，任何单位和个人不得私自处理学校固定资产。

　　第二十三条 本办法由校产设备管理处负责解释。

　　第二十四条 本办法自颁布之日起实施。学校原有文件与本办法不符的，以本办法为准。

资产公司管理制度 篇四

　　第一条 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。

　　第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。

　　第三条 根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。

　　1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。

　　2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。

　　第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。

　　第五条 综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。

　　第六条 固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。

　　第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。

　　第八条 固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。

　　第九条 低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。

　　第十条 办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。

　　第十一条 固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。

　　第十二条 低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。

　　第十三条 固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续。

　　第十四条 低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。

　　第十五条 资产的盘点、检查

　　1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。

　　2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。

　　3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

　　第十六条 资产交接

　　1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。

　　2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。

　　第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。

　　第十八条 本制度从二Oxx年十月一日起执行。

资产公司管理制度 篇五

　　一、固定资产管理

　　（一）固定资产管理原则

　　为有效管理固定资产，维护国家财产安全，保护设施设备完好，充分发挥其使用效益，对固定资产管理实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、采购、使用、维修等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。

　　（二）固定资产登记

　　1．新建房屋按照基本建设管理程序报批。建成后，由基建单位填写“固定资产移交清单”经双方验收并签字，根据其决算验收单价值，及时记入固定资产账目。

　　2．购入固定资产后，经办人到财务部经固定资产管理员验货后，办理固定资产入库手续。根据使用部门要求，办理资产出库手续后，由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片（一式两份）。固定资产卡片填写内容：固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。

　　3．出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面，转会计入固定资产明细账、总账。

　　4．财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片（一式两份），一份留查备案，另一份交与使用部门，同时打印固定资产条形码交使用部门验货粘贴。

　　5．各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进行核对。

　　6．遇有固定资产内部转移，各职能或业务部门应及时通知财务部办理相关手续，由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。

　　7．遇有固定资产管理人员调整或退休，财务部应及时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。

　　8．收到固定资产捐赠，由接收部门填写《接收捐赠资产登记表》两份，1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库，1份交财务部计入固定资产账。

　　9．固定资产管理的牵制：各职能部门或业务部门与财务部应定期核对固定资产的账卡物。

　　（三）固定资产的保管

　　1．各职能或业务部门的固定资产保管员要经常检查固定资产的使用情况并提出保养、维修意见，确保国家财产的安全使用效益。

　　2．易燃、易爆物品应单独存放，专人管理并具有专项保护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、贵重物品、医疗仪器等应指派专人管理，定期维修保养。

　　3．固定资产保管员应严格按岗位责任制要求实施管理职能，尽职尽责。固定资产损失、丢失要按索赔制度处理。

　　（四）固定资产清查盘点

　　1．财务部不定期抽查使用部门的固定资产，使用部门的固定资产账、物卡相符。

　　2．每年对固定资产进行一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责配合财务部对固定资产的盘点核对，确保固定资产有账、有物、有卡，账卡物三相符。

　　3．清查完毕后，对清查结果进行总结，对盘亏提出处理意见报办公会审批；对管理中的不足，提出改进建议。

　　（五）固定资产出租出借

　　1．房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借，应经院长办公会批准。其中：土地出租出借要报经上级主管领导批准。

　　2．出租出借固定资产应签订租赁协议，明确租赁责任，确保国家财产安全。租赁协议生效后应指派专人负责监督租赁人对固定资产的使用情况，发现违约或有损国家财产的行为应及时报告或终止租赁合同，收回固定资产。

　　3．租赁收入由财务部统一核算收缴，及时入账，不得另设小金库。

　　（六）固定资产的处置

　　1．资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。

　　2．各类资产的处置须经使用部门提出申请，理由要充分，由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理意见，经单位领导审批后，财务部门办理相关手续，按照要求上报，待批准后办理相关手续，资产处置收益上缴财政专户。

　　3．对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准，由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单位办理相关手续，手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注销手续。

　　（七）固定资产档案管理

　　1．财务部按照类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后，财务人员复核后记账上传数据，月末科室核对固定资产总额。

　　2．财务部按照类别保管固定资产卡片；各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。

　　二、流动资产管理规定

　　（一）现金管理

　　财务部依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》要求并结合实际，为进一步加强现金管理，确保现金安全，现金管理应遵守下列规定：

　　1．接受开户银行对现金收支的监督和管理。

　　2．实行钱账分管制度，由出纳专门负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。

　　3．严格遵守现金使用范围，具体范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。

　　4．严格现金收付手续。根据合法的原始单据逐笔记载，按顺序排号，账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账，不得以“白条”抵顶现金，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保留账外款，不得坐支现金。

　　5．严格执行开户银行核定的库存现金限额，每个账户现金库存不能超过500元。

　　6．对人民币要认真辨认，收到假币，经办人要负赔偿责任。

　　（二）银行存款的管理

　　( 1）根据《支付结算办法》的银行存款管理规定，各项业务收入要及时送存银行，通过银行办理转账结算，接受银行的监督，保证结算业务的正常进行。

　　( 2）加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户，避免多头开户，单位的资金不得以个人名义在银行开户，不准出租出借银行账号。

　　( 3）单位与单位之间发生的经济事项，在现金支付起点以上的支出，原则上一律以转账支票或银行汇款结算，不得支付现金。

　　( 4）按照银行及安全部门规定，支票、密码、印鉴应分人保管，分别存放在不同地方。

　　( 5）银行存款日记账的账面余额与银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人应及时核对，如有差额，应逐笔查明原因进行处理，属于未达账款的，应当编制银行余额调节表。会计主管人员要不定期的进行抽查并有记录。

资产公司管理制度 篇六

　　为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正常工作的顺利开展，特指定本制度。

　　一、资产定义及分类

　　1、固定资产：公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

　　（1）房屋及其他建筑物；

　　（2）仪器设备；

　　（3）电子设备；

　　（4）运输工具；

　　（5）其他设备；

　　2、低值易耗品：公司以单价10元以上，2000元以下，使用年限一年以内的资产为低值易耗品。

　　二、资产采购流程

　　1、编制采购计划。

　　（1）固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部份须及时报副总经理、总经理批准；

　　（2）低值易耗品按月采购，每月限采购一次（新开项目酌情考虑），超出计划部分顺延至下月采购；

　　2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总经理批准后方可执行采购。（附件1.《采购申请单》）

　　3、采购验收入库，采购完成。

　　三、资产的登记、保管、移交及盘点

　　所有采购后资产均需做入库处理。（附件2.《物品采购入库登记表》）

　　1、固定资产入库登记、保管、移交及盘点：

　　（1）公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到部门或专人保管使用；（附件.3《物品领用登记表》）

　　（2）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门的部门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；

　　（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；（附件4.《固定资产转移申请单》）

　　（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件5.《固定资产盘点表》）

　　2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：

　　（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签字登记领用，领用执行“按需领用，严禁浪费”，办公室有权根据实际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；

　　（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存；（附件6.《低值易耗品盘点表》）

　　（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等，须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件7.《办公用品盘点表》）

　　四、固定资产的报修、报废

　　1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；

　　2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交办公室，办公室协调相关人员处理。（附件8.《固定资产报修/报废申请单》）

　　（1）如需外购维修材料的，由办公室直接填写《采购申请单》执行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；

　　（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由公司分管副总经理审核后，报总经理审批。

　　五、固定资产的损坏、丢失赔偿

　　公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。

　　1、损坏、丢失赔偿界定如下：

　　由以下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。

　　（1）未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；

　　（2）不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；

　　（3）工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；

　　（4）未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；

　　（5）未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；

　　（6）因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；

　　（7）发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；

　　（8）个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；

　　（9）由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。

　　2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：

　　（1）因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；

　　（2）因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；

　　（3）经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；

　　（4）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；

　　（5）事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；

　　（6）损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；

　　（7）一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；

　　（8）由于其他客观原因造成损失的。

　　3、损坏、丢失赔偿计算方法：

　　仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。

　　仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（办公室负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：

　　（1）损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；

　　（2）局部损坏可修复的，只计算修理费；

　　（3）修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；

　　（4）损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。

　　损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。

　　4、私自处置设备的处罚：

　　（1）凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；

　　（2）凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；

　　（3）凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；

　　（4）凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，违法者依法追究法律责任。

　　5、具体实施办法：

　　如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：

　　（1）由办公室协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。

　　（2）损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及办公室、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价5000元以上的物品赔偿须报总经理审批。